Comptabilité
Formation Déterminer le résultat fiscal d'une entreprise
Cette formation explique comment passer du résultat comptable au résultat fiscal d'une entreprise.
Objectifs pédagogiques
- Distinguer le résultat comptable du résultat fiscal
- Identifier les charges et produits soumis à retraitement
- Construire un tableau de passage entre les deux résultats
- Repérer les déficits reportables et leur traitement général
- Contrôler la cohérence du résultat fiscal avec les déclarations
- Documenter les retraitements pour faciliter un contrôle
Programme détaillé
Du résultat comptable au résultat fiscal
- Principe de la détermination du bénéfice imposable
- Rôle de la comptabilité comme point de départ
- Différences temporaires et différences permanentes
- Vocabulaire des réintégrations et des déductions
Les retraitements courants
- Charges non déductibles ou déductibles sous conditions
- Amortissements et provisions : limites de la déduction
- Produits exonérés ou imposés selon un régime particulier
- Plus-values et moins-values sur cessions d'actifs
Le tableau de passage
- Construction ligne par ligne à partir de la balance
- Justification de chaque retraitement
- Lien avec les déficits antérieurs
- Articulation avec la liasse fiscale
Sécuriser sa démarche
- Pièces à conserver en cas de vérification
- Points sensibles régulièrement relevés en contrôle
- Veille sur la réglementation en vigueur
- Limites du rôle du comptable et recours à un conseil
Public visé et prérequis
Public visé
- Collaborateurs comptables et assistants de gestion
- Responsables administratifs et financiers de petites structures
Prérequis
- Connaître les bases de la comptabilité générale et la lecture d'un compte de résultat
Durée et modalités
- DuréeSur mesure, nous consulter
- AccessibilitéNotre référent handicap étudie avec vous les adaptations possibles.
Méthodes pédagogiques
Méthodes
- Apports théoriques illustrés par des extraits de comptes d'entreprises fictives
- Construction guidée d'un tableau de passage
- Échanges sur les situations rencontrées par les participants
Moyens
- Support de formation remis aux participants
- Jeux de données comptables fictifs et tableaux de travail
Validation de la formation
- Questionnaire de connaissances en fin de formation
- Mise en situation : établir un passage du résultat comptable au résultat fiscal à partir d'un exemple
- Attestation de fin de formation remise à chaque participant
Votre devis personnalisé
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