Finance
Formation Tableau de flux de trésorerie
Cette formation apprend à établir et à interpréter le tableau de flux de trésorerie d'une entreprise.
Objectifs pédagogiques
- Expliquer la place du tableau de flux dans l'information financière
- Construire un tableau de flux à partir d'un bilan et d'un compte de résultat
- Distinguer flux d'exploitation, d'investissement et de financement
- Analyser les causes d'une variation de trésorerie sur la période
- Commenter le tableau devant un dirigeant ou un financeur
Programme détaillé
Principes
- Objet du tableau de flux
- Méthodes directe et indirecte
- Lien avec le bilan et le compte de résultat
- Périmètre de la trésorerie
Construction pas à pas
- Retraitement du résultat net
- Variation du besoin en fonds de roulement
- Flux liés aux investissements et aux cessions
- Flux liés aux emprunts, remboursements et capital
Interprétation
- Capacité de l'activité à dégager de la trésorerie
- Financement des investissements par les ressources internes ou externes
- Liens entre croissance et besoin de liquidités
- Comparaison de plusieurs exercices
Restitution
- Points de vigilance à signaler
- Présentation synthétique pour la direction
- Utilisation dans un dossier de financement
- Contrôle de cohérence final
Public visé et prérequis
Public visé
- Comptables, contrôleurs de gestion, responsables financiers
- Dirigeants souhaitant comprendre l'origine de leur trésorerie
Prérequis
- Notions de comptabilité générale
- Lecture d'un bilan
Durée et modalités
- DuréeSur mesure, nous consulter
- AccessibilitéNotre référent handicap étudie avec vous les adaptations possibles.
Méthodes pédagogiques
Méthodes
- Démonstration de construction sur un cas
- Exercices chiffrés en autonomie
- Correction collective commentée
- Analyse de tableaux d'entreprises fictives
Moyens
- Cas d'entreprise avec bilans successifs
- Trame de tableau de flux au format tableur
Validation de la formation
- Questionnaire de connaissances
- Mise en situation : construction et commentaire d'un tableau de flux
- Attestation de fin de formation
Votre devis personnalisé
Nous établissons votre proposition selon votre besoin, le nombre de participants et le format souhaité.
Financement OPCO
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